المقارنة الضريبية بين الإمارات والمملكة المتحدة
تمثّل المملكة المتحدة نظاماً ضريبياً ناضجاً ومرتفع المعدلات مع تاريخ طويل وحزمة ضخمة من الإعفاءات والتخفيضات التي تُلطّف المعدلات الاسمية لكنها تُعقّد الإدارة الضريبية. أما الإمارات، فتمثّل نظاماً أحدث وأكثر "خفّةً"، نضج بين عامَي 2023 و2025 ليصبح نظاماً ضريبياً كاملاً للشركات، مع الحفاظ على معدلات منخفضة وقواعد بسيطة وأولوية واضحة للجاذبية الاستثمارية.
ضريبة الشركات: المعدلات والفلسفة والمخاطر
في الإمارات، يبلغ معدل ضريبة الشركات الأساسي 9٪ على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم، في حين تخضع المجموعات متعددة الجنسيات لمعدل 15٪ بموجب قواعد BEPS 2.0. تعرّف على ضريبة الشركات في الإمارات بالتفصيل.
في المملكة المتحدة، يبلغ المعدل الرئيسي لضريبة الشركات 25٪ للأرباح التي تتجاوز 250,000 جنيه إسترليني، مع معدل صغير 19٪ للأرباح دون 50,000 جنيه.
ضريبة الدخل الشخصي
- الإمارات: لا توجد ضريبة دخل شخصية على المقيمين – صفر.
- المملكة المتحدة: تصل إلى 45٪ للدخول العالية، مع إعفاء شخصي يبلغ 12,570 جنيهاً.
أرباح رأس المال
- الإمارات: لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال عموماً.
- المملكة المتحدة: تتراوح بين 10٪ و28٪ بحسب طبيعة الأصل.
خلاصة: متى تختار أيّ النظامين؟
تتميز المملكة المتحدة في حالات الوصول إلى أسواق رأس المال في لندن وأدوات البحث والتطوير. أما الإمارات فتتميز حين تكون السرعة والكفاءة الضريبية للأعمال عبر الحدود في منطقة الشرق الأوسط وآسيا هي الأولوية.
اطلع على مقالنا حول الإصلاح الضريبي في الإمارات 2025 لفهم المشهد الضريبي الراهن. للاستشارة، تواصل مع Garant على info@garant.ae.