В этой статье я расскажу вам об обязанностях конечного бенефициара в ОАЭ, как законодательство регулирует бенефициаров, или UBO.

Что такое UBO

Если коротко, то это выгодоприобретатель, то есть лицо, к кому в итоге попадают деньги. Вот как этот термин трактуют в общепринятых источниках: конечный бенефициар компании — это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют активами юридического лица, оказывая значительное влияние на решение совета директоров. Конечный бенефициар может быть не указан в уставе, меморандуме и других корпоративных документах, при этом являясь фактическим владельцем всех активов и получая выгоду от деятельности организации, не раскрывая своей личности. 

С практической точки зрения, конечный бенефициар компании определяется на основании:

1. Владения акциями компании напрямую
2. Непосредственного права голоса в компании
3. Непосредственного права назначать/снимать с должности директоров компании
4. Владения компанией косвенно, через цепочку номинальных компаний
5. Обладания правом принятия решений или правом вето, а также может контролировать других участников компании 
6. Принятия стратегические решения
7. Косвенного владения через траст или другое юридическое соглашение
8. Косвенного владения через соглашение о номинальном владельце

С юридической точки зрения, список, определяющий конечного бенефициара шире. Как было упомянуто выше, конечные бенефициары часто скрываются за цепочкой номинальных фирм и директоров, которые могут быть использованы в незаконных целях, таких как отмывание денег, финансирование терроризма и коррупции. В некриминальной сфере такие владельцы могут скрывать свою личность в целях уклонения от уплаты налогов. 

Рассмотрим случай, когда владелец X владеет акциями компании Y, а компания Y владеет акциями компании Z. В этом случае владелец X считается косвенным бенефициаром активов Z.

Отсюда следует, что Постановление о сдачи информации и конечном бенефициаре было издано для борьбы с отмыванием денег, финансированием теневого бизнеса, например, зон боевых действий, терроризма; для поддержания прозрачности корпоративной среды в ОАЭ, а также для введения наказаний для владельцев, уклоняющихся от уплаты налогов.

Отвечая на вопрос выше, я хотел бы отметить, что конечный бенефициар является собственником компании, который имеет право контролировать деятельность генерального директора, распоряжаться активами компании, продавать доли в бизнесе, ит.д. 

UBO в ОАЭ

Если рассматривать конечного бенефициара в контексте ОАЭ, то государство, конечно, хочет знать, кто является конечным бенефициаром того или иного учреждения. Руководители юридических лиц обязаны предоставить государству ответ на этот вопрос. 28 августа 2020 года Кабинет министров ОАЭ издал Постановление № 58 от 2020 г., устанавливающее законодательство для процедур регистрации конечного бенефициара компании (известное как UBO Regulations). 

Постановление было принято для выявления номинальных владельцев, и поддержания прозрачности корпоративного мира в Эмиратах. Таким образом, оно налагает на компании в ОАЭ обязательство предоставить информацию о конечном бенефициаре местным властям. Таким образом, возвращаясь к вопросу в самом начале статьи, в обязанности бенефициара входит предоставление полной и правдивой информации о себе. За намерение оставаться нераскрытым, ОАЭ налагает немалые штрафы.

Штрафы могут достигать AED 100,000.

Какие компании обязаны предоставлять информацию о UBO в органы?

Компании в оффшорных и оншорных зонах, за исключением компаний в Abu Dhabi Global Markets (ADGM) и Dubai International Financial Centre (DIFC), в связи с наличием собственных рамок в отношении UBO. Таким образом, начиная с июля 2021 года, в соответствии с Постановлением № 53 от 2021 г. об административных штрафах за нарушение, компании, которые не предоставят информацию о бенефициаре, ждут штрафы.

Процедура сдачи документов на проверку конечного бенефициара контролируется той или иной юрисдикцией, где компания зарегистрирована. Каждая СЭЗ определяет требования и порядок подачи документов, и регистрацию на портале по ссылке, которую СЭЗ предоставляют собственникам компании. При этом посещение учреждений необязательно. Кроме того, некоторые СЭЗ не требуют повторной сдачи. 

Если вы хотите получить консультацию, или помощь в сопровождении регистрации UBO вашего бизнеса, пожалуйста, свяжитесь с нами. 

Марсель Шадманов

Руководитель отдела корпоративных услуг в Garant Business Consultancy DMCC

Phone +971 4 421 4335

Email info@garant.ae